کارآموزی شرکت صنعتی هنکل

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30101351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است

دسته بندی	صنایع
فرمت فایل	doc
حجم فایل	31 کیلو بایت
تعداد صفحات فایل	30

دریافت فایل

فروشنده فایل

کد کاربری 8044

تمام فایل ها

1- تاریخچه فعالیت شرکت

1-1- کلیات

شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات لاستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:

	10/10/1382	10/10/1381
کارکنان دائم	86 نفر	84 نفر
کارکنان موقت	13 نفر	7 نفر

2- مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

	روش مورد استفاده
مواد اولیه و بسته بندی	میانگین موزون
کالای ساخته شده	میانگین موزون

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- داراییهای ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

دارایی	نرخ استهلاک	روش استهلاک
ساختمان	8 و 10 درصد	نزولی
ماشن آلات	15 و 12 و 10 ساله	نزولی و خط مستقیم
تاسیسات	(15 و 13 و 12 ساله)	نزولی و خط مستقیم
وسایل نقلیه	30% و 25%	نزولی
اثاثیه و منصوبات	10 ساله	خط مستقیم
ابزار آلات	4 ساله	خط مستقیم

4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

4-3- مخارج تامین مالی

مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.

5-3- تسعیر ارز

معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.

6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.

4- موجودی نقد

موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:

	10/10/1382	10/10/1381
	ریال	ریال
موجودی نزد بانکها	3169381162	4099793813
تنخواه گردانها	45642391	880000
	3215023553	4100673813

1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:

	10/10/1382	10/10/1381
بانک ملت شعبه مرکزی	473502037	2165082329
بانک تجارت شعبه میرداماد	1337602232	929741614
بانک ملی ایران شعبه میرعماد	469602161	393515890
بانک تجارت شعبه توحید	135609120	174609952
بانک ملت شعبه شهر صنعتی	60716070	32437116
بانک ملت حساب ارزی	125152690	402487840
بانک ملی شعبه بازار	543691	543691
بانک کشاورزی	254482	256482
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت	5663986798	1118899
	3169381162	4099793813

5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:

	10/10/1382			10/10/1381
	مانده	مشکوک الوصول	خالص	خالص
	ریال	ریال	ریال	ریال
اسناد دریافتنی تجاری ریالی	577753885	-	577753885	636003742
حسابهای دریافتنی تجاری ریالی	11533743622	752835780	10780907842	4713894104
شرکتهای گروه	1532931442	-	1532931442	664526490
	13644428949	752835780	12891593169	6014424336

1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.

2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:

	10/10/1382			10/10/1381
	مانده	ذخیره مطالبالت مشکوک الوصول	خالص
	ریال	ریال	ریال	ریال
خریداران محصولات چسب	985609041	-	985609041	1149616045
خریداران محصولات اس تی	9640088771	-	964008871	2517762093
خریدارات محصولات اس تی دبلیو	332771576	177561546	155210030	1046515876
خریداران محصولات نساجی	189945272	189945272	-
خریداران محصولات دباغی	385328962	385328962	-
فروشندگان داخلی	-	-	-
	11533743622	752835780	1078907842	4713894014

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبة هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.

2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.

6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی

سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:

	10/10/1382	10/10/1381
کارکنان (وام و مساعده)	201206164	230250206
اسناد دریافتنی	30733345	11968245
سپرده های موقت	171536660	166461660
طلب از سایر اشخاص وابسته	28801945	31218723
سایر	248464917	125850298
	770743031	565749132

1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.

2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.

7- موجودی مواد و کالا

موجودی مواد و کالا از اقلام زری تشکیل شده است:

	10/10/1382			10/10/1381
	بهای تمام شده	ذخیره کاهش ارز	خالص
	ریال	ریال	ریال
کالای ساخته شده	3962079515	-	3962079515	1731192748
مواد اولیه	4857723027	207503000	4650220027	3117583660
بسته بندی	653257453	-	653257453	733911785
سایر موجودیها	51479337	ـ	51479337	412392810
	9524539332	207503000	9317036332	5623921003

1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، کالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.

8- سفارشات و پیش پرداختها

مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشکیل شده است:

	10/10/1382	10/10/1381
سفارشات خارجی:
مواد اولیه	126578262	351743548
پیش پرداختها:
کالای امانی ما نزد دیگران	334340747	ــــــــــــــ
خرید مواد اولیه	ــــــــــــــ	264393223
شهرداری تهران	2551122650	235522650
سایر پیش پرداختها و سپرده ها	864115924	823925717
	1576157583	1675585148

1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شرکت می باشد که بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شرکت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.

2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد که عمده کالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شرکت تحویل شده است.

3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شرکت کی باشد که طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.

اعتراض شرکت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.

1-9- داراییهای ثابت مشهود شرکت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای کافی و بصورت شناور برخوردار است.

2-9- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل کارخانه بمبلغ 000/000/250 ریال می باشد.

کارآموزی شرکت صنعتی هنکلتاریخچه فعالیت شرکتموجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است

***توجه مهم: دقت داشته باشید شما دوستان می توانید از اینجا وارد فروشگاه بزرگ الماس شده و پروژه ها و محصولات دلخواه مشابه دیگر را نیز بیابید